梧桐财经网现金流量表中的现金不包括
1、短期投资：短期投资是指公司持有的能迅速变现的资产；2、长期投资：长期投资是指公司持有的长期资产；3、应收账款：应收账款是企业给用户销售商品或提供服务后尚未收...
现金流入与现金流出之差称为
现金流入与现金流出之差一般被称为现金流量净额。现金流量净额是指在一定时间内，组织或个体通过经营活动/投资活动和筹资活动所形成的现金流入与现金流出之间的差额。它可...
影响现金流量的七个因素
1、销售收入：销售收入的增加将增加现金流入；2、成本和支出：成本和支出的增加将减少现金流入；3、运营周期：运营周期是指从原材料采购到最终销售完毕所需的时间；4、...
公允价值套期和现金流量套期有什么区别
1、目标区别：公允价值套期的主要目标是保护资产或负债的公允价值，以避免套期市值损失；2、核算方法区别：公允价值套期的核算基于资产或负债的公允价值变动；3、套期工...
投资活动现金流为负说明什么
投资活动现金流为负意味着公司在特定期间内投入的现金流量大于从投资活动中获得的现金流量。这通常表示公司在购买资产、投资项目或其他与发展和成长有关的活动上花费了更多...
投资净现金流为负数说明什么
1、新的投资：企业或个人可能在该期间内进行了大量的资本支出，用于购买固定资产/设备/房地产等长期投资项目。这些投资需要支付大笔的现金，导致投资净现金流为负数；2...
将净利润调节为经营活动现金流量怎么理解
将净利润调节为经营活动现金流量是财务会计中的重要概念，用于更准确地反映企业经营活动的现金流量情况。这个调节过程是为了消除净利润中与现金无关或与现金流量不直接相关...
经营性现金流为负说明什么
1、损失：企业经营活动亏损导致现金流为负。这意味着企业销售的产品或提供的服务无法覆盖生产成本/销售费用和管理费用等，导致经营亏损；2、运营不善：企业的运营管理不...
支付的税费现金流量表包括哪些
1、所得税支付：包括企业在报表期内支付的所得税费用；2、增值税支付：包括企业在报表期内支付的增值税；3、营业税支付：包括企业在报表期内支付的营业税；4、城市维护...
现金净流量和营业现金净流量的区别
1、衡量指标不同：现金净流量是一个综合考量公司整体现金状况的指标，而营业现金净流量则更专注于衡量经营活动所产生的现金流量；2、定义不同：现金净流量是指企业在一定...
现金流入的内容有哪些
1、企业或个人在投资后的营业收入；2、企业或个人回收固定资产值；3、企业或个人回收项目投产前后分次或一次投放于流动资产上的资金增加额流动资金；4、其他现金流入量...
融资活动现金流有哪些
一、债务融资：1、借款支付现金：企业从银行/金融机构或借款人那里获得贷款，并支付相应的现金；2、偿还债务：企业按计划或合同约定偿还借款本金和利息，产生现金流出。...
营业现金净流量和现金净流量的区别
1、定义不同：营业现金净流量是一个指标，用于衡量企业经营活动所形成的现金流量。现金净流量是衡量整体现金流动的指标，包括来自经营活动/投资活动和筹资活动的现金流入...
每股经营现金流量是什么意思
每股经营现金流量就是指每股普通股权益对应的经营活动产生的现金流量。是一项用于衡量公司盈利能力的重要依据，通常被用户和分析师用于评估公司的财务表现和价值。可以通过...
现金流和利润的关系
现金流和盈利没有直接的关系。利润是企业一定阶段完成的用货币主要表现的最后财务成效，体现了企业的经营业绩和财务能力。它是以权责发生制为基础，根据收益和费用的配比和...
经营活动现金流量等于
经营活动现金流量等于：现金流入－现金流出。现金流入的主要来源包括销售商品和提供服务所收到的现金/收到的其他的与经营活动相关的现金等。现金流出的主要包括购买商品和...
净利润调节为经营活动的现金流量应加回的项目
1、折旧和摊销费用：这些费用是会计上的非现金支出；2、递延所得税：需要调整；3、非经营性损益：以反映出实际的经营活动；4、投资收益和利息收入：以确保反映出实际的...
现金流的通俗解释
现金流即现金流量，是当代投资理财学中的一个关键定义，是指企业在一定会计年度依照现钱收付实现制，通过一定经济活动（包含生产经营、投资活动、筹资活动和非习惯性新项目...
现金流动负债比率小于1说明什么
现金流动负债比率小于1，表明企业经营的现金净流入不足以支付当期的流动负债，换句话说，企业负债的偿还不能完全依靠经营活动产生的现金流，还要部分依靠企业自有资金的周...
经营现金流动比率
经营活动净现金比率是一个以当期生产经营净现金总流量清偿债务能力的比例，既可以考量公司还款短期负债的能力，也可考量公司偿还所有负债的能力。经营现金净流量占总现金净...
投资现金流量净额为负说明了什么
投资现金流量净额为负，表明企业在一定的时间内，因投资活动而支付的现金多于收到的现金，即投资支出超过投资收入。投资现金流量净额通常是指企业在一定时期内，因投资活动...
现金流量表怎么看
1、总体分析：分析现金净流量为管理和决策提供依据；2、结构分析：分析经营、投资、筹资活动产生的现金流量分别占现金和现金等价物净增加额的比重，得出企业产生现金流量...
贴现现金流估值法
现金流估值法指的是将企业将来可能产生的盈利用估值的方式计算出来。贴现现金流估值法又叫做现金流量贴现法，是用来评估一个企业应有价值的重要方法。一个企业的发展前景如...
经营现金流量净额公式
经营现金流量净额是衡量一个公司经营活动所产生的现金流量的指标。计算经营现金流量净额的公式为：经营现金流量净额=经营活动现金流入总额-经营活动现金流出总额，其中，...
现金流量表本期金额和上期金额是指
1、本期金额：这是指现金流量表中特定项目在当前期间（通常是一个会计年度/半年度或季度）的金额。它体现了企业在这个特定期间里的现金净流入或流出情况；2、上期金额：...