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现金流动负债比率小于1说明什么

时间：理财

摘要：现金流动负债比率小于1，表明企业经营的现金净流入不足以支付当期的流动负债，换句话说，企业负债的偿还不能完全依靠经营活动产生的现金流，还要部分依靠企业自有资金的周转，这将对企业的经营产生不利影响，增加企业的短期资金风险，对企业的长期发展也有一些负面影响。

现金流动负债比率小于1，表明企业经营的现金净流入不足以支付当期的流动负债，换句话说，企业负债的偿还不能完全依靠经营活动产生的现金流，还要部分依靠企业自有资金的周转，这将对企业的经营产生不利影响，增加企业的短期资金风险，对企业的长期发展也有一些负面影响。以上就是现金流动负债比率小于1说明什么相关内容。

什么是现金流动负债比率

现金流动负债比率通常是指企业在一定时期里的经营现金净流量与流动负债的比例，它能从现金流量的角度去体现公司当期偿付短期负债的能力。经营现金净流量是指企业经营活动产生的现金收入减去现金支出后的净收益，体现了企业经营活动的现金效益。流动负债是指企业在一年内到期或者以一年为周期的负债，包括短期借款/应付账款/预收账款/应付工资等，反映了企业短期偿债的压力。

初始现金流量包括什么

1、购置固定资产的支付现金。包含购买房屋/设备/机器等固定资产；

2、支付其他需要现金投入的项目，如购买专利权/著作权等无形资产，以及支付开发费用/广告费用等；

3、给工作人员支付现金，如支付薪酬/奖金和津贴等；

4、支付与项目有关的杂项费用，如外部顾问费/租赁费/维修费/交通费等；

5、原材料/库存和存货的支付现金；

6、其他现金流入或现金支出项目，如获得的慈善捐款/项目的补贴款等。

现金流入的内容有哪些

1、销售现金收入：指企业从出售产品或者提供服务中得到的现金收入，是公司最重要的现金流入来源；

2、投资收益现金收入：指企业通过合法投资获得的股息/利息/租金等现金收入；

3、融资现金收入：指企业通过借款/股票发行等融资活动获取的现金付款；

4、赠款和慈善捐款现金收入：指企业获得的赠款和慈善捐款；

5、政府补贴和津贴现金收入：指企业得到的政府补贴/津贴等；

6、其他现金收入：包括来自非日常出售（非主业）的资产出售/债权减值转回/外汇收益等等。

本文主要写的是现金流动负债比率小于1说明什么有关知识点，内容仅作参考。